Сегодня вместе с Государственной Думой РФ мы разберемся какие бывают налоговые вычеты.

Налоговый вычет - это возможность вернуть или не платить часть налогов. Любой гражданин России, который платит НДФЛ, имеет на него право. 

Итак, за что же государство возвращает деньги?

1. Налоговый вычет на покупку квартиры

Государство может вернуть 13% от расходов на приобретение жилья, но не более 260 тыс. руб.

За что можно его получить?

  • приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
  • приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы  ремонт, в том числе отделочные материалы.

Кто может его получить?

Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:

  • быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
  • купить недвижимость на территории России;
  • заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;
  • жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;
  • жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

Важно знать, что те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.

Так, если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый. 

Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.

Про особенности налогового вычета для состоящих в  браке можно почитать здесь.

2. Налоговый вычет на ипотеку

Вам возвратят 13% от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. руб.

Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

Более подробно о имущественном вычете и о том,  как вернуть до 650 тыс. руб. в материале здесь.

3. Социальный налоговый вычет позволяет вернуть до 15 600 руб., потраченных на лечение или образование

Государство может вернуть часть денег, потраченных на лечение и приобретение медикаментов, заключение договора ДМС, обучение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни. Все это - социальный налоговый вычет. 

Возврат осуществляется из НДФЛ, которые вы заплатили.

Вернуть можно до 15 600 руб. в год вместе и за лечение, и за обучение и другие перечисленные услуги (за исключением дорогостоящего лечения) вне зависимости от того, сколько услуг вы получили (т. е. 13% от 120 тыс. руб. - максимальной суммы для вычета).

Вычет можно оформить в течение трех лет. Если вы не можете использовать весь социальный вычет за один год, то остаток на другой год не переносится. 

Вычет за лечение - Вы можете вернуть деньги за свое лечение, а также за супруга, родителей и детей до 18 лет. Для дорогостоящего лечения налоговый вычет будет в размере фактических расходов, то есть больше 120 тыс. руб. Перечни медуслуг и дорогостоящего лечения утверждены Правительством.

Небольшой лайфхак. Дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 300 000 руб. за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000 руб. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать по 100 000 руб. 

Узнать все подробности про социальный налоговый вычет можно в материале тут.

4. Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счетом (ИИС)

Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счетом (ИИС) - это 13% с суммы, положенной на ИИС, но не более чем с 400 тыс. руб. в год. Или при закрытии счета можно вместо этого не заплатить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на ИИС.

Вы можете заключить договор с брокером и открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) для покупки ценных бумаг, например акций или облигаций. Одновременно можно иметь только один ИИС.

При этом для него существует 2 вида налогового вычета. Вам нужно выбрать один из них. 

Вычет А

Он позволяет каждый год возвращать НДФЛ - 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС, но не более 52 00о руб.  Его можно получить уже на следующий год, после внесения средств на счет.

Каждый год на ИИС можно вносить до 1 млн. рублей, но вычет А можно получить не более чем на 400 тыс. руб. в год. 

Для его получения вам будет необходимо вместе с декларацией 3-НДФЛ предоставить в налоговую справку 2-НДФЛ, договор с брокером на открытие ИИС и подтверждение внесения средств на счет, например, выписку из банка или оплаченный счет.

Вычет Б

Он дает возможность не платить НДФЛ с прибыли от ИИС. Исключение составляют дивиденды — с них в любом случае удержат налог.

Этот вычет можно применить только при закрытии индивидуального инвестиционного счета.

Его можно получить через брокера - взять справку в налоговой, что вы не использовали вычет А, и предоставить ее брокеру. Он не удержит с вас 13% от дохода при закрытии счета. 

О всех нюансах инвестиционного налогового вычета рассказывает материал тут.

5. Вычет на детей

Сумма зарплаты, с которой платится НДФЛ, ежемесячно уменьшается у родителей на 1 400 руб. за первого и второго ребенка, на 3 000 руб. - за третьего и последующих. Вычет прекращается в месяц, когда начисленная зарплата превысила 350 тыс. руб.

6. Профессиональный вычет

ИП или физлица, которые работают по гражданско-правовым договорам, нотариусы и адвокаты, авторы научных открытий или произведений искусства могут получить налоговый вычет, равный сумме расходов, которые связаны с получением дохода и подтверждены документами.

Профессиональный вычет равен сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. С них вы не будете платить НДФЛ.

Для подтверждения вычета необходимо подать заявление в произвольной форме налоговому агенту. Это фирмы или предприниматели, от которых вы получаете доход. Если налогового агента нет, то подайте декларацию 3-ндфл в налоговую с документами, подтверждающими расходы.

О всех подробностях профессионального вычета вы можете узнать из материала, подготовленного для вас редакцией сайта и социальных сетей Государственной Думы.